10주년을 맞이한 인도의 상품 및 서비스세가 ​​인공 지능과 데이터 통합을 활용하여 효율성을 개선하고 규정 준수를 단순화하며 국가의 경제 체제를 더욱 강화하면서 어떻게 발전하고 있는지 알아보세요.

ChatGPT를 사용하여 생성된 이 그림은 설명 목적으로만 게시되었습니다. 그림: Ashish Narsale/Rediff

인도가 상품 및 서비스세 시행 10주년을 맞이하면서 인공 지능, 데이터 공유 및 프로세스 단순화를 통해 규정 준수 비용을 줄이고 환급을 가속화하며 집행을 강화함으로써 시행에서 효율성으로 초점이 옮겨가고 있습니다.

정부는 특히 중소기업(MSME)의 규정 준수를 단순화하는 동시에 GST, 소득세 및 관세 데이터베이스를 통합하여 위험 평가를 개선하고 탈세를 방지하며 수동 개입을 줄이기 위해 기술을 점점 더 많이 사용하고 있습니다.

GST의 시행은 과세 기반을 확대하고 규정 준수를 강화하며 수입을 늘리는 데 도움이 되었으며 간접세 제도는 인도의 가장 중요한 경제 개혁 중 하나가 되었습니다.

2017년 7월 1일에 도입된 GST는 17개 중앙 및 주세와 13개 세금으로 구성된 복잡한 시스템을 통합된 간접세 체계로 대체했습니다.

센터와 주 간의 수년간의 협상 끝에 시행된 개혁은 공동 국가 시장을 창출하고 연쇄 세금을 줄이는 것을 목표로 했습니다.

등록된 납세자 기반은 경제의 공식화 증가를 반영하여 출시 당시 6650만 달러에서 2026년 약 16억 달러로 증가했습니다.

다음은 지난 9년간의 GST 변화를 간략하게 요약한 것입니다.

GST의 역사적인 배포

GST는 2017년 7월 1일 자정 정각에 구 국회의사당 중앙홀에서 당시 대통령인 Pranab Mukherjee에 의해 시작되었습니다.

나렌드라 모디(Narendra Modi) 총리는 GST를 상인과 중소기업에 대한 괴롭힘을 종식시킬 “좋고 단순한 세금”이라고 불렀습니다.

이러한 규모의 개혁을 지지하는 정치적 합의를 확립하는 것은 개혁 시행의 가장 큰 과제 중 하나였습니다.

이러한 돌파구는 국가와 정치 관계자를 참여시키는 데 핵심적인 역할을 한 당시 재무 장관 Arun Jaitley가 주도한 광범위한 협상을 통해 달성되었습니다.

Jaitley는 GST 개혁을 회고하면서 “세계에서 가장 서투른 간접세 시스템 중 하나를 기념비적으로 개편하는 것은 쉬운 일이 아니었습니다”라고 말했습니다.

GST 세율 구조의 진화

GST는 5%, 12%, 18%, 28%의 4단계 구조로 도입되었습니다. 사치품, 죄악품, 무능한 물건에 대한 세율 28% 외에 세금이 부과되었습니다.

GST 제도가 세수 안정성과 첨단 기술을 바탕으로 수년에 걸쳐 성숙해지면서 등록 납세자 수의 증가와 별도로 정책 입안자들은 세율을 합리화해야 할 때라고 판단했습니다.

2025년 9월 22일부터 대부분의 상품과 서비스를 두 개의 슬래브로 나누어 2단계 구조의 차세대 GST가 출시되었습니다. 즉, 필수 품목 5%와 표준 상품 및 서비스 18%입니다.

40%의 별도 조각은 사치품 및 무능력 제품에만 할당되었습니다. 관세 인하로 대부분 품목의 가격이 인하돼 국민들이 돈을 절약할 수 있게 됐다.

Nirmala Sitharaman 재무장관은 차세대 GST가 시민들의 손에 더 많은 돈을 쥐어줄 것이라고 말했습니다.

인도의 GST 세율은 연방 및 주 또는 연방 영토 정부의 대표로 구성된 GST 위원회에서 결정합니다.

GST 수익의 상당한 성장

2017-18년에 GST가 출시되었을 때 월 평균 수익은 Rs 89,700 crore였습니다.

월 평균 수집액은 FY25의 Rs 1.84 lakh crore와 비교하여 FY26의 Rs 1.85 lakh crore였습니다.

총 GST 수익은 2025~26년 회계연도에 전년 동기 대비 8.3% 증가한 2,227억 루피를 기록했습니다.

2024~25년에는 9.4% 증가한 Rs 22.08 lakh crore를 기록했습니다.

이러한 증가는 경제의 공식화 증가와 재정 규율 개선을 반영합니다.

지난 9년 동안 GST 인상은 VAT, 중앙 판매세(주 간 상업에 부과됨), 오락세 및 지로와 같은 주세를 부과할 권리를 포기한 후 수입 손실을 두려워하는 주정부의 우려를 무시했습니다.

석유제품 관련 과제

GST 개시 당시, 센터와 주에서는 GST 부과를 규정하는 헌법 수정안에 석유 제품이 포함될 것이라는 데 동의했습니다.

그러나 원유, 휘발유, 경유, ATF, 천연가스 등 5가지 석유 제품이 GST 대상이 될 수 있는 날짜를 결정하는 것은 GST 위원회의 몫입니다.

항공 제트 연료(ATF)에 대한 GST 부과 가능성에 대한 논의가 의회에서 이루어졌음에도 불구하고, 해당 제안은 주정부의 호감을 얻지 못했습니다.

센터는 주정부가 부과금에 관한 제안을 내놓을 때까지 기다릴 것입니다.

업계 전망과 향후 개혁

GST@9라는 제목의 최근 Deloitte 보고서에 따르면 India Inc의 대다수(약 99%)가 GST에 대해 긍정적이고 중립적인 경험을 보고했으며, 디지털화와 관세 합리화가 기업에 이익을 주는 핵심 요소로 떠오르고 있습니다.

설문 조사에서는 디지털화를 넘어 AI 기반 규정 준수 및 데이터 기반 소송 감소를 향한 개혁의 다음 단계를 요구하고 있습니다.

EY India는 세율 합리화, 세금 환급 디지털화, 전자 송장 발행, 항소 포럼 운영 단계 등의 개혁 조치가 GST 체계를 강화하고 세무 행정 단순화에 대한 정부의 의지를 반영했다고 믿습니다.

“그러나 이러한 점진적인 변화에도 불구하고 특정 구조적 및 절차적 영역은 투명하고 효율적이며 납세자 친화적인 GST 시스템을 만드는 목표를 완전히 달성하기 위해 계속해서 개혁을 보장합니다”라고 세무 관계자 Saurabh Agarwal이 말했습니다.